Digitale Monatsinformation Oktober 2025 inkl. Podcast MP3

Im Oktober 2025 erwarten Sie wieder spannende Entscheidungen und Neuerungen aus dem Steuerrecht.
Unter anderem hat das Finanzgericht Münster aktuelle Urteile zu außergewöhnlichen Belastungen,
Umzugskosten und betrügerischen Geldverlusten gefällt. Auch der Bundesfinanzhof sowie das Bundeskabinett
haben wichtige Änderungen und Entwürfe beschlossen, die sowohl Privatpersonen als auch Unternehmen betreffen.

„Lesedauer 2 min, hier finden Sie alternativ unser Podcast zum Beitrag!“

Für Einkommensteuerpflichtige

Betriebsausgaben bei Incentive-Reisen

Das Finanzgericht Köln bestätigte: Incentive-Reisen für erfolgreiche Vermittler gelten als
voll abzugsfähige Betriebsausgaben, sofern sie Gegenleistungen für berufliche Erfolge darstellen.

Verluste durch Trickbetrug

Wer Opfer eines sogenannten „Enkeltricks“ oder ähnlicher Täuschungen wird,
kann den Verlust nicht als außergewöhnliche Belastung absetzen.
Das Gericht sah darin ein allgemeines Lebensrisiko, das jeden treffen kann.

Firmenfitness und Steuer

Beim Thema Firmenfitness-Programme entschied das Niedersächsische Finanzgericht,
dass die Steuerfreiheit für geldwerte Vorteile weiterhin gilt,
wenn der tatsächliche Wert pro Mitarbeiter unter 44 Euro monatlich bleibt.

Umzug für ein Arbeitszimmer

Ein Umzug, der nur dem Zweck dient, ein größeres Arbeitszimmer zu haben,
wird nicht als beruflich veranlasst anerkannt –
auch wenn der Arbeitsplatz zu Hause steuerlich geltend gemacht werden kann.

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Für Unternehmen und Kapitalanleger

Investmentfonds und ETFs

Seit der Investmentsteuerreform gelten spezielle Regeln für Fonds und ETFs.
Wichtig ist die korrekte Behandlung von

• Ausschüttungen,

• Veräußerungsgewinnen und

• Vorabpauschalen.
  Ein Beispiel: Liegt die jährliche Wertsteigerung unter dem Basiszins,
  wird nur der tatsächliche Gewinn versteuert.

Für Umsatzsteuerpflichtige

Anforderungen an Rechnungen

Der Bundesfinanzhof stellte klar:
Schon ein Dokument mit Angaben zu Aussteller, Empfänger, Leistung, Entgelt
und Umsatzsteuer kann eine Rechnung im Sinne des Gesetzes sein –
auch ohne tatsächliche Leistung.

Online-Veranstaltungen

Das Bundesfinanzministerium regelt neu:
Aufgezeichnete Veranstaltungen gelten als elektronische Leistungen (steuerpflichtig),
während Live-Streams als sonstige Leistungen
unter bestimmten Bedingungen steuerfrei sein können.

Für Erbschaft- und Schenkungsteuerpflichtige

Pauschalabfindung bei Eheverträgen

Zahlungen oder Grundstücksübertragungen als Ausgleich für ehevertragliche Verzichtsvereinbarungen
können schenkungsteuerpflichtig sein.
Der Bundesfinanzhof sah hier keine Gegenleistung, da solche Ansprüche erst im Fall einer Scheidung entstehen.

Gesetzgebung & Politik

Steueränderungsgesetz 2025

Das Bundeskabinett beschloss zahlreiche Neuerungen, u. a.:

• Erhöhung der Entfernungspauschale auf 38 Cent ab dem 1. Kilometer,

• dauerhafte Mobilitätsprämie,

• Senkung des Umsatzsteuersatzes für Restaurantleistungen auf 7 %,

• Anhebung der Ehrenamtspauschale auf 960 €,

• Anerkennung von E-Sport als gemeinnützig.

Zweites Betriebsrentenstärkungsgesetz

Ziel: die betriebliche Altersversorgung stärken und breiter etablieren –
insbesondere durch neue steuerliche Anreize für Geringverdiener.

Jetzt neu: Mandanten-Podcast Oktober 2025

Hören Sie die wichtigsten Informationen dieser Ausgabe auch als Podcast!
Moderation: Irina Reichelt-Olenburger

Irina Reichelt-Olenburger

Kanzlei Irina Reichelt-Olenburger

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