Warum ein Fahrtenbuch sinnvoll sein kann

Wird ein Dienstwagen auch privat genutzt, entsteht ein geldwerter Vorteil, der versteuert werden muss. Neben der pauschalen 1-Prozent-Regelung besteht die Möglichkeit, die private Nutzung anhand eines Fahrtenbuchs individuell zu ermitteln. Besonders bei geringer Privatnutzung oder bei Fahrzeugen mit hohem Listenpreis kann dies steuerlich deutlich günstiger sein.

Hohe Anforderungen an die Fahrtenbuchführung

Damit ein Fahrtenbuch steuerlich anerkannt wird, muss es lückenlos, zeitnah und in geschlossener Form geführt werden. Jede einzelne Fahrt ist aufzuzeichnen. Für berufliche Fahrten sind insbesondere Datum, Kilometerstände, Reiseziel, Reisezweck und aufgesuchte Geschäftspartner anzugeben.

Privatfahrten sowie Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte müssen ebenfalls eindeutig dokumentiert werden – wenn auch mit vereinfachten Angaben.

Elektronisches Fahrtenbuch

Elektronische Fahrtenbücher können steuerlich anerkannt werden, wenn nachträgliche Änderungen ausgeschlossen oder lückenlos dokumentiert sind. Tabellenkalkulationen oder frei veränderbare Dateien genügen diesen Anforderungen in der Regel nicht.

Besonderheiten für bestimmte Berufsgruppen

Für Berufsgruppen mit wechselnden Einsatzorten – etwa im Außendienst, bei Pflegediensten oder im Handwerk – gelten teilweise Aufzeichnungserleichterungen. Auch für Berufsgeheimnisträger wie Rechtsanwälte oder Ärzte bestehen besondere Regelungen.

Elektro- und Hybridfahrzeuge

Für Elektro- und Hybrid-Firmenfahrzeuge gelten umfangreiche steuerliche Vergünstigungen. Je nach Fahrzeugart und Anschaffungszeitpunkt können sich reduzierte Bemessungsgrundlagen ergeben, was die Steuerbelastung deutlich senkt. Gerade hier lohnt sich eine individuelle Beratung.

Unser Fazit

Die Fahrtenbuchmethode kann steuerlich sehr attraktiv sein, erfordert aber Sorgfalt und Konsequenz. Fehler führen häufig zur rückwirkenden Anwendung der pauschalen 1-Prozent-Regelung.

Gerne prüfen wir gemeinsam mit Ihnen, welche Methode für Ihre Situation die sinnvollste ist und unterstützen Sie bei der rechtssicheren Umsetzung.